Вопросы разработчиков про патент

Вопросы разработчиков про патент

Елена Мехоношина

Три вебинара на самые больные темы
Ответили на популярные вопросы IT-специалистов про спецрежим ПСН.

1. Какие критерии работы на патенте?

Общие условия работы на ПСН прописаны в ст. 346.43 НК РФ. Айтишников касается следующее:

• В штате должно быть до 15 сотрудников. Как их считать, рассказали в статье «Как на патенте считают сотрудников»;
• Доход с начала года не должен превышать 60 000 000 ₽. Если ИП совмещает патент с УСН, доход от второй системы тоже учитывается в лимите.
• Нельзя работать по договору о совместной деятельности с другим ИП или компанией. Например, нельзя сообща писать программу. Стоимость патента зависит от потенциального дохода ИП в регионе. А в паре с другим предпринимателем заработок будет больше, расчёт стоимости патента этого не учитывает. Подробности в статье «Что такое совместная деятельность по договору, которая запрещена на патенте».

Если ИП заработал больше лимита или его штат разросся, право на патент пропадает. Что в этом случае делать, читайте в статье «Когда ИП теряет право на патент».

Патент выдают на срок от месяца до 12, но в пределах одного календарного года.

Стоимость патента на IT-бизнес зависит от региона и количества работников у ИП. В Москве патент дороже в несколько раз, чем, к примеру, в Ярославле. Патент надо получить в регионе, где работаете. Рассчитать стоимость патента для себя можно в калькуляторе налоговой.

Подать заявление на патент надо минимум за 10 дней до начала работы. Если бизнес только открываете, заявление можно подать вместе с документами на регистрацию ИП, но только если патент берёте в регионе прописки. Тогда патент будет действовать со дня открытия ИП.

Находится надо в регионе действия патента. Но работать с удалёнными заказчиками можно — про это будет в следующих вопросах чуть подробней.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

2. Какие IT-услуги попадают под патент, а какие нет?

IT-услуги в пп. 62 ч. 2 ст. 346.43 НК прописаны так:

разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию.

Примерно такие же формулировки в законах субъектов. Предпринимателю подходит ОКВЭД 62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения.

Под патентные IT-услуги попадает:

• Разработка, модернизация, тестирование и поддержка программ, приложений, баз данных, web-страниц, их обновление и исправление;
• Адаптация программ — внесение изменений в программу или базу данных на конкретных технических средствах или под программу пользователя — ч. 2 ст. 1270 ГК РФ. Так сказано в письме ФНС № СД-4-3/20902@;
• Создание сайтов — письмо Минфина № 03-11-11/2252;
• Обслуживание сайтов — письмо Минфина № 03-11-11/12126;
• Разработка и редактирование web-страниц — письмо Минфина № 03-11-11/9785.

И не попадает:

• Продажа готовых программ — письмо Минфина № 03-11-11/107044.
• Продажа лицензий на программы, если нет услуги по разработке — письма Минфина № 03-11-11/84771, 03-11-11/61088, 03-11-11/61851, 03-11-11/19886. В 2018 году Минфин допускал включение дохода от продаж лицензий в ПСН, но потом позиция изменилась — письмо № 03-11-12/34093.
• Оказание услуг через приложение или сайт. Например, налоговая и суд не признали патентной услуги мерчендайзинга и маркетинга через приложение — дело № А57-4903/2021.
• Консультирование.

Налоговая проверит, что на самом деле делает ИП для заказчика. И сделать это может спустя три года на выездной проверке. Услугу видно из договора, инвойса и акта выполненных работ. Если окажется, что это не патентная услуга, налоги придётся заплатить за прошлое время по УСН или ОСНО с пенями и штрафом.

Услуги, не попадающие под разработку на патенте, надо учесть на УСН, если она есть, или на общей системе налогообложения.

3. Можно ли перейти на патент с УСН в середине года, если понял, что так выгоднее?

Да. ИП на УСН может перевести отдельный бизнес на патент даже в середине года. Важно только не уходить с УСН и сдавать по ней годовые декларации, пусть даже нулевые. Это пояснила ФНС в письме № СД-4-3/17292@.

4. Можно ли работать на заказчика из другого региона России?

Да. Например, ИП из Москвы может работать по заказу компании из Санкт-Петербурга. Это сказано в письмах Минфина № 03-11-11/84771, 03-11-11/12898, 03-11-11/104182.

5. Можно ли работать на зарубежного заказчика и получать оплату в валюте?

Да — на оба вопроса. К примеру, ИП из Новосибирска может оказывать услуги заказчику из Германии и получать оплату в евро. Про возможность работать на иностранцев неоднократно говорил Минфин в письмах № 03-11-11/12126, 03-11-11/12898, 03-11-11/104182.

Оплату в валюте можно получать как на российский счет, так и на иностранный. О наличии счета в другой стране и движении по нему денег надо ежеквартально отчитываться в российскую налоговую. Все подробности — в статье «Вопросы про иностранный банковский счет».

Доходы в иностранной валюте надо пересчитать в рубли по курсу ЦБ на дату получения денег. Дальше надо внести такую оплату в рублях в Книгу учета доходов — ч. 1 и 5 ст. 346.53 НК РФ.

6. Можно ли работать на патенте, находясь за границей?

Скорее всего, нет. Патент даёт право вести конкретный бизнес в конкретном регионе России. Рекомендуем задать вопрос налоговой и описать свою ситуацию. Сделать это можно на сайте налоговой в разделе Обратиться в ФНС.

7. Можно ли IT-услугу отдать на субподряд другому предпринимателю-разработчику?

Нет, нельзя. Так сказано в письме Минфина №03-11-11/22442.

Помогать предпринимателю могут только работники в найме и фрилансеры-физлица. А еще, если патент выдан на конкретное количество работников, таких помощников не должно быть больше количества из патента.

8. Нужна ли разработчику онлайн-касса?

Нет, не нужна. ИП с патентом на IT-услуги освобождены от неё на основании ч. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Но заказчику надо высылать любой документ, который подтверждает расчет, электронный подойдет тоже. В нем должно быть:

• дата, время и место расчета;
• ФИО и ИНН ИП;
• указание, что ИП на ПСН;
• признак расчета — приход;
• наименование услуги;
• сумма и форма расчета.

9. Можно ли учесть на патенте премию от заказчика?

Бывает, заказчик платит предпринимателю бонус за работу помимо оплаты по договору. Логичный вопрос: будет ли это доходом по ПСН за разработку программы, ведь на эти деньги не будет акта приемки выполненных работ. Или премию нужно учесть на другом режиме налогообложения, например, на УСН?

Самое безопасное решение — задать вопрос налоговой и описать свою ситуацию. Сделать это можно на сайте налоговой в разделе Обратиться в ФНС. Как вариант — отнести в свою налоговую письменное обращение.

С похожей ситуацией для розничной торговли уже разбирался Минфин. Предпринимателю разрешили учитывать на ПСН премию от поставщиков товаров, если другой деятельности у него нет — письмо № 03-11-11/74565.

Статья актуальна на 01.12.2022

Продолжайте читать

Индивидуальный предприниматель – это юридическое лицо или физическое

Можно ли платить работнику зарплату на карту другого человека

Как закрыть ИП: пошаговая инструкция

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .

Полезности

• Справочная
• Курсы
• Рассылка
• Регистрация бизнеса
• Справочник ОКВЭД

Как запатентовать сайт и какую пользу это может принести вашему бизнесу

Бизнес активно переходит в онлайн, где получает все больше прибыли. В основном, взаимодействие с пользователями и клиентами происходит через сайты или мобильные приложения. Обратная сторона выхода бизнеса в онлайн — расширились возможности для плагиата, конкуренты все чаще незаконно копируют дизайн чужих приложений, интерфейсы, контент, и пытаются заработать на чужих идеях.

Аладашвили Тимур Джансугович Специалист по IPTech

Аладашвили Тимур Джансугович Специалист по IPTech

Защитить сайт или приложение от незаконных действий конкурентов можно, в том числе, зарегистрировав права на их компоненты: исходный код, дизайн, интерфейс, алгоритм взаимодействия, домен — например, с помощью патентов или товарных знаков.

К тому же все вышеперечисленное в случае успешной регистрации может быть отнесено к нематериальным активам компаний (НМА). Нематериальные активы — это любые объекты интеллектуальной собственности (п. 1 ст. 1225 ГК РФ), которые компании поставили на учет и с помощью которых могут активно зарабатывать.

Разбираемся, как заработать на НМА, защитить свою интеллектуальную собственность и можно ли для этого запатентовать сайт.

Сайт как объект интеллектуальной собственности

Патент на сайт как отдельный объект интеллектуальной собственности получить не удастся — ГК РФ не защищает сайт целиком. Но есть и хорошие новости — можно защитить составные элементы сайта по отдельности.

Обычно сайт состоит из следующих компонентов, связанных между собой:

• исходный код;
• дизайн, интерфейс, шрифт;
• доменное имя;
• контент.

Каждый из этих компонентов — отдельный объект интеллектуальной собственности, который можно защитить по правилам части 4 ГК РФ. Например, доменное имя можно косвенно защитить через регистрацию аналогичного товарного знака, а код можно зарегистрировать в качестве программы для ЭВМ. Таким образом, осуществить регистрацию патента на сайт можно через регистрацию прав на его отдельные компоненты.

Можно ли запатентовать исходный код

Патент на исходный код — не юридическое понятие, а скорее медийное. Чтобы защитить исходный код сайта и зарабатывать на его коммерциализации, вы можете зарегистрировать его в качестве программы для ЭВМ или базы данных (в зависимости от сути программы) в Роспатенте (пп. 2 п. 1 ст. 1225 ГК РФ).

ГК РФ охраняет программы для ЭВМ (ПО) так же, как литературные произведения. Это значит, что права авторства на ПО возникают у автора автоматически при создании, даже если ПО нигде не зарегистрировано. Регистрация потребуется, если вы хотите защитить код от копирования и взыскать убытки с тех, кто незаконно использует ваше ПО. Свидетельство о регистрации программы для ЭВМ подтверждает ваше право для любых третьих лиц — партнеров, контрагентов, госорганов.

Если вы как компания разработали ПО и не зарегистрировали его, то для доказательства прав придется предоставлять контрагентам официальное письмо, а большинству госорганов потребуются служебные задания на разработку, приказ о вводе в эксплуатацию и другие внутренние документы.

Чтобы зарегистрировать ПО, нужно подать в Роспатент:

1. Заявление по специальной форме. На сайте Роспатента есть образцы его заполнения.
2. Депонируемые материалы — код на бумаге или в электронном виде и любые другие материалы, которые помогают идентифицировать ПО, а также изображения/видео/аудио, которые программа производит, если это предусмотрено назначением программы.
3. Реферат с коротким описанием функционала программы, языка программирования, СУБД и других технических характеристик, объем — не более 900 знаков.
4. Согласие автора на регистрацию ПО.
5. Согласие на обработку персональных данных.
6. Платежное поручение об уплате госпошлины (4500 руб. для юридических лиц, 3000 руб. для физических лиц).

У Роспатента есть рекомендации о том, как регистрировать ПО, советуем прочитать перед подачей заявления.

Включение ПО в реестр отечественного ПО

Чтобы получать налоговые льготы, участвовать в большем числе госзакупок и получать гранты на разработку, можно включить программу в реестр отечественного ПО. Например, одна из популярных льгот сейчас – освобождение от НДС при реализации программ из реестра по лицензии или при их продаже (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ).

Если вы запатентовали исходный код и получили свидетельство о регистрации ПО, подать заявление будет легче — специалистам из Минцифры не нужно будет дополнительно проверять ваши права.

Перед тем, как подавать заявление о включении программного обеспечения в реестр, рекомендуем проверить, соответствует ли ваше оно требованиям Минцифры.

Как запатентовать элементы дизайна и интерфейса сайта

Сайт и ПО состоят не только из бэка (кода), но и из фронта — пользовательского интерфейса, элементов дизайна, узнаваемых иконок и расположения элементов на экране. Если вы сможете доказать, что придумали особый узнаваемый элемент интерфейса, и захотите защитить его от незаконного копирования, можно получить патент на промышленный образец (ст. 1352 ГК РФ).

С помощью такого патента можно защитить всё, что относится к дизайну, графическому отображению сайта, например:

• общую дизайн-концепцию сайта;
• последовательности иконок, графических элементов;
• уникальные сочетания цветов и форм.

Заявку на получение патента на дизайн сайта подавайте в Роспатент. Эксперты будут оценивать дизайн вашего приложения/сайта/ПО на соответствие двум критериям: новизне и оригинальности. Порядок подачи заявления подробно описан на сайте Роспатента. Не забудьте приложить к заявлению детальное описание промышленного образца:

• укажите название и добавьте описание дизайна (внешнего вида интерфейса);
• опишите особенности дизайна, по которым его можно будет отличить от других продуктов.
  Чем подробнее вы опишете все характеристики, тем проще экспертам будет принять решение и тем сложнее конкурентам будет зарегистрировать нечто подобное;
• проанализируйте рынок, найдите похожие дизайны и подробно опишите отличия вашего варианта от других. Это поможет избежать возврата документов на доработку.

Рекомендуем воспользоваться услугами патентных поверенных, которые смогут провести за вас анализ рынка, описать особенности вашего дизайна и будут рядом на протяжении всего процесса получения патента.

Как запатентовать алгоритмы, сервисы, приложения

Если вы разработали уникальный алгоритм ПО, то законодательство дает вам возможность запатентовать такой алгоритм как изобретение.

Изобретение в понимании п. 1 ст. 1350 ГК РФ — это техническое решение в любой области, которое относится к способу. Способ в данном случае — это процесс осуществления действий над объектом с помощью определенных средств. И объект, и средства материальны.

При этом математические методы, правила игр, способы ведения хозяйственной деятельности (например, способы ведения бухгалтерского учета), решения, касающиеся внешнего вида объектов, программное обеспечение целиком (весь исходный код) в качестве изобретений зарегистрировать не получится (п. 5 ст. 1350 ГК РФ).

Можно запатентовать, например, способ обработки поискового запроса или способ автоматического определения языка при распознавании текста. Такие способы запатентовали Яндекс и Abbyy.

Заявку на получение патента все еще нужно подать в Роспатент. Критерии оценки (ст. 1350 ГК РФ) немного отличаются от промобразца: изобретению дадут правовую защиту, если оно:

• новое, то есть на момент подачи заявления неизвестно, исходя из текущего уровня развития техники;
• имеет изобретательский уровень, то есть явным образом не следует из текущего уровня развития техники (по мнению эксперта);
• промышленно применимо в какой-либо сфере.

Как защитить контент на сайте

Печальная новость — получить патент на контент и полностью защитить его от незаконного копирования не получится, но можно усложнить жизнь тем, кто крадет контент.

Что можно сделать:

технически запретить копирование текстов.

С помощью плагинов для конструкторов сайтов можно сделать так, чтобы при копировании ссылки на сайт или любого текста с сайта к скопированному фрагменту обязательно добавлялась фраза «Взято с сайта ________».

Можно ли шрифт защитить как объект авторского права

В определенных случаях можно. Чтобы признать шрифт объектом авторского права, необходимо, чтобы:

• шрифт был уникальным и разработанным или вашей компанией, или исполнителем специально по вашему заказу;
• у вас было изображение шрифта на бумаге или на сайте.

Не забудьте оформить создание шрифта или любого другого контента по закону.

• Если контент создают ваши работники:
  • включите в их должностные инструкции обобщенные функции по созданию контента;
  • возьмите с работников согласие на то, что исключительные права на любой контент, который они производят в рабочее время по служебному заданию, принадлежат работодателю;
  • подпишите служебное задание на создание конкретного контента;
  • примите контент по акту об исполнении служебного задания.
  • заключите договор авторского заказа или оказания услуг;
  • не забудьте включить в договор пункт о том, что исключительные права на созданный по договору объект авторского права переходят к заказчику (то есть к вам) с даты оплаты / подписания акта сдачи-приемки.

  Получить патент на шрифт вам вряд ли удастся, поскольку шрифт можно признать всего лишь объектом авторского права. Но для защиты от копирования на случай споров можно воспользоваться услугой депонирования прав, например, в Копирусе.

  Вам выдадут свидетельство о депонировании, которое будет дополнительно подтверждать для всех третьих лиц ваши авторские права. Это свидетельство в качестве доказательства принимают и в суде.

  Как защитить доменное имя

  Доменное имя само по себе объектом исключительных прав не является: любые свободные доменные имена можно купить у администратора домена. Но если доменное имя совпадает с зарегистрированным товарным знаком, его можно защитить, например, добиться передачи прав на домен обладателю прав на аналогичный товарный знак.

  Можно зарегистрировать и словесный товарный знак (только буквы), и комбинированный товарный знак (буквы + логотип компании).

  Перед подачей заявления на регистрацию товарного знака:

  проверьте, не зарегистрировал ли кто-то такой же товарный знак или товарный знак, сходный до степени смешения (настолько похожий, что потребители могут перепутать). Обязательно проверяйте не только сами обозначения и логотипы, но и классы МКТУ, для которых зарегистрирован товарный знак.

  Заявление по традиции подаем в Роспатент. Процедура регистрации товарного знака обычно длится около полутора лет. Есть и ускоренная процедура, но за нее нужно доплатить.

  В процессе рассмотрения заявки у проверяющих может возникнуть много вопросов, поэтому рекомендуем вам воспользоваться услугами патентных поверенных. Их опыт позволит грамотно и с первого раза собрать полный комплект документов, ответить на вопросы экспертов и успешно пройти регистрацию, получив свидетельство.

  После регистрации товарного знака смело покупайте нужный вам домен с аналогичным названием. Если домен уже купил кто-то другой, проверяйте, когда он это сделал — до регистрации товарного знака или после. Если вы зарегистрировали товарный знак раньше, судебная практика на вашей стороне: требуйте через администратора домена и через суд передать доменное имя вам.

  Как повысить ценность компании за счет НМА

  Как мы описывали ранее, сайт состоит из множества компонентов, каждый из которых компания разрабатывает сама или заказывает у третьих лиц и каждый из которых имеет собственную ценность. Патентование сайта и постановка его на учет в качестве объекта НМА помогает увеличить стоимость компании, которой он принадлежит.

  Для признания расходов на сайт в качестве НМА для целей бухгалтерского учета (п.п. 3, 4 ПБУ 14/2007) нужно, чтобы:

  • сайт приносил прибыль;
  • компания запатентовала сайт, то есть может доказать исключительные права на каждый из компонентов сайта;
  • сайт и его компоненты можно однозначно идентифицировать (этому также способствуют средства, которые мы описали в статье);
  • сайт планировали использовать дольше года и не планировали продавать (срок полезного использования составляет более 12 месяцев);
  • можно достоверно определить первоначальную стоимость сайта.

  На учет необязательно ставить сразу все компоненты сайта. Можно делать это по мере подтверждения прав и выхода на прибыль. После расчета первоначальной стоимости НМА можно можно дополнительно заказать оценку рыночным или доходным методом у независимых оценщиков — они проанализируют затраты на разработку НМА еще раз и рынок аналогичных программ и подготовят отчет об оценке. Стоимость НМА из данного отчета вы сможете принять за первоначальную.

  Спустя несколько лет можно снова провести оценку — если актив прибыльный, он увеличит капитализацию вашей компании, стоимость ее реальных активов и сделает компанию более привлекательной для сотрудничества и, если это нужно, продажи.

  План действий по увеличению капитализации компании через НМА

  1. Проведите инвентаризацию объектов НМА — возможно, вы многое разработали, но забыли учесть расходы.
  2. Оформите права на объекты НМА — сделайте служебные задания и акты, получите патент на сайт, зарегистрируйте товарный знак.
  3. Посчитайте первоначальную стоимость НМА (самостоятельно или заказав оценку).
  4. Введите объекты НМА в эксплуатацию.
  5. Примите НМА к учету.

  Итого — вы великолепны и увеличили стоимость чистых активов за счет НМА.

  Как Brand-Search.ru может помочь запатентовать сайт

  В статье мы описали основные компоненты сайта и способы подтверждения прав на них. Вот сколько времени и средств займет у вас регистрация / защита прав на такие компоненты:

  Сложность	Компонент	Способ защиты	Срок процедуры	Срок действия прав	Госпошлина
  ★✰✰✰✰	Контент	Депонирование	Условия оказания услуг определяет депонирующая организация
  ★★✰✰✰	Код	Регистрация ПО для ЭВМ	62 рабочих дня	Бессрочно	ЮЛ — 4500 руб. ФЛ — 3000 руб.
  ★★★✰✰	Домен	Регистрация товарного знака	18,5 месяцев (ускоренная — около 5 месяцев)	10 лет, можно продлить на 10 лет	за заявку: 3500 руб. + 1000 руб. за каждый класс МКТУ (если их больше 5)

  за экспертизу: 11500 руб. + 2500 руб. за каждый класс МКТУ (если их больше 1)

  IT-решения остаются самыми сложными в патентовании и подтверждении прав. Эксперты в большинстве случаев не удовлетворяют заявление о регистрации чего бы то ни было с первого раза, запрашивают дополнительные материалы, разъяснения, схемы и описания кода. Подбирая патентное бюро, обязательно интересуйтесь количеством и качеством успешных кейсов по патентованию именно IT-решений, специфика играет большую роль. А наличие у бюро контактов с профильными IT-экспертами значительно повышает ваши шансы на успешное получение патента на сайт, домен, дизайн сайта или контент и защиту прав.

  Партнеры Brand-Search.ru — это опытные юристы, специализирующиеся именно на IT-решениях. Какой бы вы способ патентования/защиты/регистрации прав вы ни выбрали, Brand-search.ru всегда к вашим услугам.

  Источник https://e-kontur.ru/enquiry/1902/voprosy-razrabotchikov-pro-patent

  Источник https://brand-search.ru/blog/programms-evm/patentovanie-internet-sayta/

  Похожие записи:

  1. Все, что нужно знать о создании и продвижении в сети региональных сайтов
  2. SEO-продвижение сайта в Владикавказе
  3. SEO ПРОДВИЖЕНИЕ САЙТА С ОПЛАТОЙ ЗА РЕЗУЛЬТАТ
  4. Продвижение сайтов в Ульяновске